ERP 매뉴얼 - 장부관리 업무

장부업무는 입금, 출금 자료를 입력하여 영업에 따른 미수, 미지급을 관리하고 회사 경영에 따른 경비와 통장관리 및 어음관리를 할 수 있는 업무입니다.

1. 장부관리 업무 입력 항목

거래일 입금 또는 출금이 발생한 날짜를 등록합니다. 당일일 경우에는 생략 가능하지만, 내부 전표처리일 경우에는 반드시 날짜를 등록합니다.

사업장 장부를 관리하는 사업장을 등록합니다. 별도로 지정하지 않을 경우 기본 사업장으로 등록됩니다.

거래처명 입금 또는 출금과 관련된 거래처명을 등록합니다. 거래처별 미수금, 미지급금 관리를 위해 기준이 되는 항목입니다.

현장명 거래처에 따른 별도 현장장부를 관리하는 경우 현장명을 등록합니다. 하나의 거래처 안에서 여러 현장을 별도로 구분하여 입금 및 출금 처리를 할 때 사용합니다.

전잔액 매입, 매출에 따른 잔액을 표출합니다. 이 금액을 통해 현재 거래처의 미수 또는 미지급 상태를 확인할 수 있습니다.

수입금액 매출에 따른 영업상 또는 영업 외 수입이 발생할 경우 등록합니다. 단, 거래처에 따른 여러 개의 현장별 미수금이 일괄 입금되는 경우에는 내부에서 판단하여 현장별 입금처리를 해야 하고, 영업 외 수입금일 경우 거래처 등록 없이 사용합니다.

지출금액 매입에 따른 영업상 또는 영업 외 지출이 발생할 경우 등록합니다. 거래처 결제 외의 지출일 경우 영업상 지출과 영업 외 경비 지출이 있는데, 이때도 거래처 등록을 하지 않습니다.

C : 결제 유형 입금과 출금에 따른 결제 유형을 등록하는 항목입니다. 현금, 예금, 어음, 카드, 상계, 할인, 운반비, 당좌, 기타지출 등으로 구분합니다.

내역 입금 또는 출금에 대한 내역을 등록합니다. 내역 앞에 “*”가 있을 경우 경비지출로 간주하여 영업정보 → 일계표로 반영됩니다. 내역 앞에 “#”이 있을 경우 당일 매입, 매출에 따른 전표 입출금 여부를 판단하여 처리합니다.

어음번호 결제유형이 어음일 경우 가상어음 또는 회사에서 어음장을 개설한 경우에는 지급어음으로 유형을 선택합니다. 그 외에는 받을어음으로 적용하여 전표처리합니다.

관련대장 통장 관련 입금 또는 출금일 때 거래처별 통장을 지정합니다. 이를 통해 통장별 입출금 흐름을 관리할 수 있습니다.

수지명 입출금에 따른 계정과목을 선택하는 항목입니다. 영업정보 → 일별수지리스트, 항목별발생리스트 메뉴에서 계정별 입출금 내역을 쉽게 조회할 수 있습니다.

※ 화면 하단의 누계 영역은 당일 입금과 출금에 따른 유형별 누계를 보여줍니다.
※ 상단은 입금 누계이고, 하단은 지출 누계입니다.
※ 예시 유형에는 현금, 예금, 어음, 카드, 상계, 할인, 운반, 기타 등이 표시됩니다.

2. 자동전표·어음전표 처리

자동형 입금금액 입력 거래등록 → 출고자료등록 → 자동형 입금금액 화면에서 판매금액, 할인금액, 현금입금, 카드입금, 예금입금, 외상매출 등을 입력할 수 있습니다. 입력 후 실행을 누르면 자동 전표 처리가 진행됩니다.

자동 전표 처리 결과 확인 거래등록 → 수지자료등록 메뉴에서 자동 전표 처리 결과를 확인할 수 있습니다. 자동 전표 처리는 수지자료등록의 내역 항목 앞에 “##출고 시...” 형식으로 전표번호가 자동 표출됩니다.

자동 전표 내역 구성 자동 전표 처리 결과에는 출고 시 할인처리, 출고 시 현금입금, 출고 시 카드입금 등의 내역이 자동으로 생성됩니다. 각 항목은 수입금액, 지출금액, 결제유형, 내역, 어음번호, 관련대장 기준으로 확인할 수 있습니다.

어음자료 처리 실제 어음상에 있는 내용을 등록합니다. 어음자료 처리 화면에는 어음번호, 수취일자, 어음종류, 만기일자, 결제일자, 발행조건, 발행금액, 지급장소, 할인여부, 할인일자, 할인은행, 보관장소, 수취인, 발행인 등을 입력합니다.

※ 어음종류는 무역금융, 약속어음, 가계수표, 당좌수표, 구매카드 등으로 구분되어 있습니다.
※ 어음 관련 내용은 실제 어음에 기재된 내용을 기준으로 등록하면 됩니다.

3. 입·출금 전표 처리 방법

수입 전표 처리 예시
명문세라믹(파주)라는 매출처로부터 미수금이 16,464,640원의 잔액이 있습니다. 2012년 08월 20일자에 통장과 현금 입금이 발생하고, 잔액 중 천원 단위 금액은 D.C 처리하여 전표처리합니다.

전잔액 : 16,464,640원
계좌이체 금액 : 10,000,000원
현금수금 금액 : 6,000,000원
미수처리 금액 : 460,000원
D.C처리 금액 : 4,640원

수입에 따른 전표 처리 결과 수입 전표 처리 결과는 거래처명 기준으로 전잔액, 수입금액, 지출금액, 결제유형, 내역, 어음번호, 관련대장에 반영됩니다. 예시에서는 이월잔액, 물품대금, D.C처리 금액이 각각 전표로 분리되어 처리됩니다.

지출 전표 처리 예시
주식회사 타일코리아(고양)이라는 매입처에 미지급금 12,251,600원의 잔액이 있습니다. 2012년 08월 20일자에 법인통장에서 계좌이체 및 사원을 통한 현금 결제를 하고, 잔액 중 천원 단위 금액은 할인 처리하여 전표처리합니다.

전잔액 : 12,251,600원
계좌이체 금액 : 10,000,000원
현금결제 금액 : 2,000,000원
미수처리 금액 : 250,000원
D.C처리 금액 : 1,600원

지출에 따른 전표 처리 결과 지출 전표 처리 결과는 매입처의 미지급금 정리 내역으로 반영됩니다. 예시에서는 물품대금 결제, 품대금 지급, 대금 일부 D.C처리 등의 내역이 지출금액 항목으로 구분되어 표시됩니다.

※ 수입금액은 거래처에서 돈이 들어오는 경우 입력합니다.
※ 지출금액은 거래처로 돈이 나가는 경우 입력합니다.
※ 잔액 중 천원 단위 차액은 D.C 또는 할인 처리로 정리할 수 있습니다.
※ 전표 처리 후 수지자료등록에서 거래일, 거래처명, 금액, 내역을 반드시 확인하십시오.

장부관리 업무 (수입·지출 처리 업무)